Создание фонда DIFC: почему HNWI используют его для защиты активов и планирования наследия

За последние несколько лет Dubai International Financial Centre (DIFC)помимо того что является одним из ведущих мировых финансовых центров, также стал важной юрисдикцией для структурирования частного капитала на Ближнем Востоке.

Одной из наиболее универсальных структур являются фонды DIFC. Такой фонд представляет собой юридическое лицо, предназначенное для владения активами, защиты состояния и управления семейным наследием в рамках безопасной и признанной на международном уровне правовой системы.

Структуры DIFC постепенно стали популярным выбором для состоятельных физических лиц и компаний, которые ищут современное, надёжное и гибкое решение. Поэтому важно понимать, как фонды DIFC могут использоваться для защиты активов и планирования наследования.

Если вы также рассматриваете варианты создания бизнеса Регистрация компании в DIFC

Фонд DIFC: структура и правовые основы

“A Фонд является юридическим лицом, обладающим собственной правосубъектностью, отдельной от его Учредителя (Учредителей) и любого другого лица».— Статья 10 Закона DIFC о фондах № 3 от 2018 года.

• Основные особенности
• Отдельная юридическая личность:фонд обладает собственной правосубъектностью и может владеть активами от своего имени.
• Отсутствие акционеров:у фонда нет собственников в традиционном смысле. Управление фондом осуществляется Советом (Council), а также может быть назначен Защитник/Наблюдатель (Guardian), который следит за соблюдением целей фонда.
• Продолжительность существования:: foundations often continue functioning indefinitely unless dissolved.

Сравнение с трастами и холдинговыми компаниями

Траст представляет собой юридические отношения между доверительным управляющим (trustee), активами и бенефициарами и, в отличие от фонда, обычно не является отдельным юридическим лицом. Фонд, напротив, обладает собственной правосубъектностью. Это может обеспечивать более структурированный механизм владения активами и создавать устойчивую основу для их долгосрочного управления.

Что касается холдинговых компаний, фонд может предоставлять дополнительные возможности для структурирования и защиты активов, поскольку у него нет акционеров в традиционном понимании.

Почему состоятельные лица (HNWI) используют фонды DIFC?

1. Защита активовАктивы, переданные фонду DIFC, могут быть структурированы таким образом, чтобы отделить их от личных активов учредителя. Это может обеспечивать дополнительную защиту от определённых требований кредиторов и других внешних рисков, при условии соблюдения применимого законодательства и правил о недействительности передач активов.
2. Планирование наследования и преемственностиПравовая структура фонда позволяет учредителю заранее установить правила управления и передачи семейного состояния. Такое планирование может упростить переход контроля над компаниями, инвестициями или недвижимостью между поколениями.
3. КонфиденциальностьИнформация о бенефициарах и внутренней структуре фонда может пользоваться определённой степенью конфиденциальности в соответствии с законодательством и требованиями регулирующих органов, хотя это не означает абсолютной анонимности.
4. Налоговые преимуществаВ зависимости от структуры, деятельности фонда, налогового статуса участников и применимого законодательства фонд может иметь определённые налоговые преимущества. Однако создание фонда само по себе не гарантирует освобождение от налогов или получение налогового резидентства.
5. ГибкостьУчредительные документы фонда могут быть адаптированы к конкретным семейным, инвестиционным, благотворительным или холдинговым целям. Это позволяет использовать структуру на протяжении нескольких поколений.

Фонды DIFC в сравнении с другими юрисдикциями

Состоятельные лица на Ближнем Востоке нередко рассматривают правовую систему DIFC как альтернативу традиционным офшорным юрисдикциям. Это может быть связано со следующими особенностями:

• возможность структурирования наследования с учётом определённых принципов исламского наследственного права;
• престижная правовая система, основанная на принципах английского общего права;
• развитая нормативно-правовая и регуляторная система с международными стандартами комплаенса;
• независимая правовая и коммерческая система DIFC, включая специализированные суды; возможность обеспечить понятную и структурированную систему управления семейными активами.

Пошаговый процесс создания фонда DIFC

1. 1. Определить целиНеобходимо определить основные задачи фонда: защита активов, планирование наследования, управление семейным состоянием или, например, долгосрочное финансирование благотворительных целей.
2. 2. Назначить зарегистрированного агента в DIFCОбычно привлекается корпоративный провайдер, имеющий соответствующую лицензию в DIFC.
3. 3. Подготовить устав и внутренние правилав соответствии со статьёй 19 Закона DIFC о фондах 2018 года, «устав должен содержать наименование фонда, цель его создания, описание первоначального капитала, срок действия, если фонд создаётся на определённый период, а также заявление учредителей о соблюдении положений устава».

Что касается внутренних правил, according to the 20^th согласно статье 20 того же закона, они должны «определять функции Совета, подробно описывать процедуры назначения, отставки и отстранения членов Совета и любого Защитника (Guardian); устанавливать размер вознаграждения членов Совета или Защитника; определять механизм принятия решений, а также порядок распоряжения имуществом в случае ликвидации фонда или прекращения его деятельности»

• Назначение Совета и Защитника (Guardian):это позволяет осуществлять надзор за деятельностью фонда и обеспечивать защиту его целей.
• Регистрация через портал:на этом этапе необходимые документы подаются через портал DIFC, после чего оплачивается регистрационный сбор.
• Передача права собственности:на заключительном этапе целевые активы передаются в собственность фонда.

Наиболее распространённые цели создания фондов

• Структурирование семейного капитала:объединение и защита семейного состояния для нескольких поколений.
• Преемственность семейного бизнеса: foundations ensure a smooth transition of ownership without probate.
• Холдинговые цели: фонды позволяют централизованно владеть глобальными инвестициями и недвижимостью в рамках защищённой юридической структуры.
• Благотворительные цели: предусматривают долгосрочный контроль, управление и сохранение благотворительных пожертвований и проектов.

Итог

Таким образом, сложная правовая природа режима DIFC Foundations и широкий выбор структурных решений требуют профессиональной консультации и сопровождения со стороны опытных специалистов. При правильном структурировании такой фонд может стать надёжной, долгосрочной и гибкой платформой для сохранения семейного капитала на протяжении поколений. Поэтому он может представлять интерес для состоятельных частных лиц, заинтересованных в защите своего состояния и сохранении семейного наследия.

Готовы защитить свой капитал и спланировать наследие с помощью DIFC Foundation?? Свяжитесь с нашими специалистами уже сегодня, чтобы создать соответствующую требованиям законодательства и адаптированную под ваши потребности структуру для семьи или бизнеса.